Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытого преступным путем, создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, обеспечивает возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую деятельность.
Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрены ст. 174 и ст. 174.1, устанавливающие уголовную ответственность за легализацию, (отмывание) денежных средств или иного имущества. Каждый из перечисленных составов имеет свои индивидуальные признаки.
При совершении деяний, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1, происходит включение в легальный экономический оборот незаконно полученных доходов. Виновное лицо стремится придать «законный» вид этим доходам, стать их «законным» собственником, то есть создать новое правоотношение – право собственности, что противоречит нормальным правовым общественным отношениям. Такие изменения и представляют собой реальный вред.
Легализация денежных средств осуществляется в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом. Легализация преступных доходов вменяется при совершении финансовых операций и сделок с имуществом, полученным лицом в результате совершения преступления или заведомо добытым преступным путем.
Говоря о понятии денежных средств, необходимо указать, что под ними понимается не только национальная или иностранная валюта, но и другие средства платежа, включая безналичные деньги, акции, ценные бумаги. Операции по отмыванию денег все чаще происходят с использованием новых технологий расчетов и платежей, среди которых можно назвать кредитные карточки, банковские операции в режиме сети Интернет и другую электронную наличность.
Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении от 7 июля 2015 года N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» дал судам разъяснения о порядке применения ст. 174 и ст. 174. 1 на практике.